Tax Förlust På Optioner

Som med någon typ av investering, när du upplever en vinst, anses den som inkomst. Inkomsten beskattas av regeringen. Hur mycket skatt kommer du till slut att sluta betala och när du betalar dessa skatter varierar beroende på vilken typ av aktieoptioner du är erbjuds och de regler som är förknippade med dessa alternativ. Det finns två grundläggande typer av optionsoptioner, plus ett som behandlas i kongressen. Ett incitament aktieoption ISO erbjuder förmånlig skattebehandling och måste följa särskilda villkor som fastställs av Internal Revenue Service. Denna typ av lager Alternativet möjliggör för anställda att undvika att betala skatt på det lager de äger till dess att aktierna säljs. När beståndet slutligen säljs betalas kort - eller långfristig kapitalvinstskatt baserat på vinsterna som erhållits skillnaden mellan försäljningspriset och inköpet pris Denna skattesats tenderar att vara lägre än de traditionella inkomstskattesatserna. Den långfristiga kapitalvinstskatten är 20 procent och gäller om arbetstagaren innehar aktierna minst ett år efter Övning och två år efter beviljande Den kortfristiga kapitalvinstskatten är densamma som den ordinarie inkomstskattesatsen, vilken sträcker sig från 28 till 39 6 procent. Taksimplikationer av tre typer av aktieoptioner. Större aktieoptioner. Arbetstagare övningar options. Ordinary Inkomstskatt 28 - 39 6. Arbetsgivare får skatteavdrag. Taxavdrag vid anställd övning. Taxavdrag vid anställd motion. Employee säljer optioner efter 1 år eller mer. Långsiktigt kapitalvinst skatt till 20.Långsiktigt kapitalvinst skatt på 20 . Långsiktigt kapitalvinstskatt vid 20. Okvalificerade aktieoptioner NQSOs får inte förmånlig skattebehandling Således när en anställd köper aktier genom att utnyttja optioner betalar han eller hon den vanliga inkomstskattesatsen på spridningen mellan vad som betalats för Aktie och marknadspris vid tidpunkten för utövandet Arbetsgivare är emellertid fördelaktiga för att de kan göra anspråk på skatteavdrag när anställda utnyttjar sina optioner. Därför utökar arbetsgivare ofta NQSO till anställda som inte är chefer. Es på 1 000 aktier till ett lösenpris på 10 per aktie. Källa förutsätter en ordinarie inkomstskattesats om 28 procent. Kapitalvinstskattesatsen är 20 procent. I exemplet är två anställda upptagna i 1000 aktier med ett aktiekurs på 10 per Aktie One håller incitamentoptioner medan den andra innehar NQSOs. Båda medarbetarna utnyttjar sina optioner till 20 per aktie och håller optionerna för ett år innan de säljs till 30 per aktie. Arbetstagaren med ISOs betalar ingen skatt på övning, men 4 000 i kapital Vinstskatt när aktierna säljs Arbetstagaren med NQSOs betalar regelbunden inkomstskatt på 2 800 vid utnyttjandet av optionerna och ytterligare 2 000 i realisationsskatt när aktierna säljs. Föreläsningar för försäljning av ISO-aktier inom ett år Intentet bakom ISO-satser är att belöna anställdas ägande Av den anledningen kan en ISO diskvalificeras - det vill säga bli ett icke-kvalificerat aktieoption - om arbetstagaren säljer beståndet inom ett år efter att ha utnyttjat optionen. Det innebär att arbetstagaren betalar ordin Årlig inkomstskatt på 28 till 39 6 procent omedelbart i stället för att betala en långsiktig kapitalvinstskatt om 20 procent när aktierna säljs senare. Övriga typer av optioner och lagerplaner Utöver de ovan diskuterade alternativen har vissa offentliga företag Erbjudande Avsnitt 423 Arbetstagarförvärvsplaner ESPPs Dessa program tillåter anställda att köpa aktiebolag till ett rabatterat pris upp till 15 procent och få förmånlig skattebehandling på de vinster som erhålls när aktiebeståndet senare säljs. Många företag erbjuder också aktier som en del av en 401 K pensionsplan Dessa planer gör det möjligt för anställda att avsätta pengar för pensionering och inte beskattas på den inkomsten förrän efter pensionen. Vissa arbetsgivare erbjuder den extra förmånen att matcha arbetstagarens bidrag till en 401 k med aktiebolag. Samtidigt kan aktiebolag också vara inköpt med de pengar som arbetstagaren investerat i ett pensionsprogram på 401 k, vilket gör det möjligt för den anställde att kontinuerligt och snabbt bygga en investeringsportfölj. Jag skattemässiga överväganden för personer med stora vinster Alternativ minimiskatt AMT kan gälla i fall där en anställd realiserar särskilt stora vinster från incitamentsaktier. Det här är en komplicerad skatt, så om du tror att det kan gälla dig, kontakta din personliga finansiell rådgivare Mer Och fler människor påverkas .- Jason Rich, bidragsgivare. Kan jag göra anspråk på förlusten på oförutsedda aktieoptioner. En A-klassad BBB. Logo BBB Better Business Bureau. Copyright Zacks Investment Research. I mitten av allt vi gör är en stark engagemang för självständig forskning och delning av lönsamma upptäckter med investerare Detta engagemang för att ge investerare en handelsförmån ledde till skapandet av vårt beprövade Zacks Rank-ratingsystem Sedan 1986 har det nästan tredubblats SP 500 med en genomsnittlig vinst på 26 per år. Dessa Avkastning täcker en period från 1986-2011 och undersöktes och bekräftades av Baker Tilly, ett oberoende redovisningsföretag. Visa prestanda för information om resultatet Siffror som visas ovan. NYSE - och AMEX-data är fördröjda i minst 20 minuter. NASDAQ-data är fördröjda minst 15 minuter. Kapitalförluster och skatt. Det är aldrig kul att förlora pengar i en investering, men att förklara en kapitalförlust på din avkastning kan vara Ett effektivt tröstpris i många fall Kapitalförluster har begränsad inverkan på arbetsinkomsterna i efterföljande skatteår, men de kan tillämpas fullt ut mot framtida realisationsvinster. Investerare som förstår reglerna för förluster kan ofta generera användbara avdrag med några enkla strategier. Grunderna Kapitalförluster är givetvis motsatt av realisationsvinster När en säkerhet eller investering säljs till mindre än sitt ursprungliga köpeskillande, anses dollarns differensvärde som en kapitalförlust. I skattemässiga fall redovisas kapitalförluster endast på poster som Är avsedda att öka i värde De gäller inte varor som används för personligt bruk, till exempel bilar, men försäljningen av en bil med vinst betraktas fortfarande som skattepliktig e. Tax Regler Kapitalförluster redovisas som avdrag för investerarens skattedeklaration, precis som kapitalvinster måste redovisas som intäkter. Till skillnad från realisationsvinster kan kapitalförluster uppdelas i tre kategorier. Realiserade förluster uppstår vid den faktiska försäljningen av tillgången eller investeringen medan orealiserade förluster inte redovisas. Exempel En investerare köper en aktie på 50 aktier i maj I augusti har aktiekursen sjunkit till 30 Investeraren har en orealiserad förlust på 20 per aktie. Han håller på lagret till det följande året och priset stiger till 45 per aktie. Han säljer beståndet vid den tiden och realiserar en förlust om 5 per aktie. Han kan endast rapportera den förlusten under försäljningsåret. Han kan inte rapportera den orealiserade förlusten från föregående år. Den tredje kategorin är igenkännliga vinster Trots att alla realisationsvinster som realiserats under ett visst år måste redovisas för det året finns det vissa begränsningar för hur mycket kapitalförluster som kan deklareras under ett visst år i vissa fall. Medan eventuella förluster i slutändan kan vara b e nettot mot realisationsvinst realiserad under samma skatteår kan endast 3 000 av kapitalförlust dras mot intjänade eller andra typer av intäkter under ett visst år. Exempel Frank realiserade en vinst på 10 000 år 2013 Han insåg också en förlust på 30 000 Han kommer att kunna netto 10 000 av hans förlust mot hans vinst men kan bara dra ytterligare 3 000 av förlusten mot sin andra inkomst för det året. Han kan dra av de återstående 17 000 av förlusten i 3 000 steg varje år från och med då tills hela beloppet har Dock dras av Om han emellertid realiserar en vinst i ett kommande år innan han har uttömt det här beloppet, kan han dra av den återstående förlusten mot vinsten Därför om han drar 3 000 av förlust de närmaste två åren och sedan inser en 20 000 vinst , Kan han dra av de återstående 11 000 av förlusten mot den vinsten, vilket ger en skattepliktig vinst på endast 9 000. Den långa och korta av det Kapitalförluster speglar kapitalvinster i sina innehavsperioder En tillgång eller investering som hålls för ett år till dagen eller mindre och sålt med förluster kommer att generera en kortfristig kapitalförlust. En försäljning av tillgångar som innehas för mer än ett år till dagen och såldes med förlust kommer att generera en långsiktig förlust När realisationsvinster och förluster redovisas i avkastningen måste skattebetalaren först kategorisera alla vinster och förluster mellan lång och kort sikt och sedan sammanställa de totala beloppen för var och en av de fyra kategorierna. De långsiktiga vinsterna och förlusterna nettoporvisas mot varje Övrigt och detsamma görs för kortfristiga vinster och förluster. Nettovärden för långfristig vinst eller förlust nettoskattas mot kortfristig vinst eller förlust. Detta slutliga nettotal redovisas sedan på Form 1040. Exemplet Frank har följande vinster och förluster från sin börshandel för året Kortfristiga vinster - 6 000 Långfristiga vinster - 4 000 Kortfristiga förluster - 2000 Långfristiga förluster - 5000 Netto kortfristig vinstförlust - 4 000 ST vinst 6 000 ST vinst - 2000 ST förlust Netto långfristig vinstförlust - 1 000 LT förlust 4 000 LT vinst - 5 000 LT förlust Slutlig netto vinst förlust - 3.000 kortfristig vinst 4.000 ST vinst - 1.000 LT förlust. Frank kan dock endast dra av 3 000 av slutliga netto kortfristiga eller långsiktiga förluster mot andra typer av inkomst för det året och måste vidarebefordra eventuellt återstående belopp. Skatteberättelse En ny skatteformulär infördes nyligen. Denna blankett ger mer detaljerad information till IRS så att den kan jämföra vinst och förlustinformation med det som rapporterats av mäklarfirmor och investeringsbolag. Form 8949 används nu för att rapportera nettovinster och förluster och Slutligt nettotal från den blanketten överförs sedan till det nyligen reviderade Schema D och sedan till 1040. Kapitalförluststrategierna Även om nybörjare investerar ofta panik när deras innehav minskar väsentligt i värde, är erfarna investerare som förstår skattereglerna snabba att likvidera sina förlorare , Åtminstone för en kort tid, för att skapa kapitalförluster Smarta investerare vet också att kapitalförluster kan spara dem mer pengar i vissa situationer än andra Kapitalförluster som är E som används för att kompensera långsiktiga realisationsvinster kommer inte att spara skattebetalarna så mycket pengar som förluster som kompenserar kortfristiga vinster eller annan ordinarie inkomst. Välbärna skattebetalare kommer nu att hitta kapitalförluster mer värdefulla än någonsin på grund av ökningen av kapitalvinsterna för dem i Top two brackets. Wash Sale Rules Investerare som likviderar sina förlorade positioner måste vänta minst 31 dagar efter försäljningsdatumet innan de återköper samma säkerhet om de vill dra av förlusten på deras avkastning. Om de återköper innan den tiden förlusten kommer att förbjudas enligt IRS-tvättregeln. Denna regel kan göra det opraktiskt för innehavare av flyktiga värdepapper att försöka denna strategi, eftersom säkerhetspriset kan stiga väsentligt innan tiden är uppfylld. Men det finns sätt att kringgå Tvättförsäljningsregeln i vissa fall Savvy investerare ersätter ofta att förlora värdepapper med antingen mycket liknande eller mer lovande alternativ som fortfarande uppfyller sina investeringsobjekt Exempelvis kan en investerare som innehar ett biotekniklager som har tankat kunna likvida detta innehav och köpa en ETF som investerar i denna sektor som ersättare. Fonden ger diversifiering inom bioteknikbranschen med samma grad av likviditet som beståndet. Investerare kan köpa fonden omedelbart, eftersom det är en annan säkerhet än beståndet och har en annan tickersymbol. Denna strategi är således befriad från reglerna för tvättförsäljning, eftersom den bara gäller försäljning och inköp av identiska värdepapper. Bottom Line Capital förlusterna göra det möjligt för investerare att återvinna åtminstone en del av sina förluster på sina avkastningar genom att kompensera för kapitalvinster och andra inkomstformer. För mer information om förlusterna, ladda ner Schedule D-instruktionerna från IRS-webbplatsen eller kontakta din finansiella rådgivare.